Прогноз денежного потока: как составить на практике

Прогноз денежного потока отвечает на простой вопрос: хватит ли у компании денег на ближайшие недели и месяцы. Он показывает, когда деньги придут, когда нужно платить и в какие моменты возможен кассовый разрыв. Составить его можно даже в таблице, если понимать логику.

Разберём, из чего состоит прогноз, как его строить шаг за шагом и как не превратить в формальность.

Прибыль и деньги — не одно и то же

Компания может быть прибыльной на бумаге и при этом не иметь денег на зарплату. Причина — разрыв во времени: вы отгрузили товар сегодня, а клиент заплатит через месяц; материалы оплатили заранее, а продадите их через квартал. Прогноз денежного потока смотрит именно на движение денег, а не на начисления.

Особенно важен он для компаний, которые производят и торгуют: деньги в них надолго «застревают» в запасах и дебиторской задолженности.

Из чего состоит прогноз

Основа проста: остаток на начало периода плюс поступления минус платежи равно остаток на конец.

Поступления

• оплаты от клиентов по выставленным счетам и отгрузкам;
• предоплаты по новым заказам;
• прочие поступления: возвраты, займы, внесения.

Платежи

• оплата поставщикам за материалы и товары;
• зарплата и связанные выплаты;
• аренда, коммунальные услуги, транспорт, реклама;
• налоги и обязательные платежи по вашему календарю;
• кредиты и проценты;
• крупные разовые траты: оборудование, ремонт.

Как построить прогноз по шагам

Шаг 1. Определите горизонт

Для оперативной работы хватит 4–13 недель с разбивкой по неделям. Для планирования — 6–12 месяцев с разбивкой по месяцам. Начните с короткого горизонта: он точнее и полезнее на практике.

Шаг 2. Соберите начальные данные

Нужны остатки на счетах и в кассе, список неоплаченных счетов клиентов с датами, список счетов к оплате поставщикам, график регулярных платежей.

Шаг 3. Расставьте поступления по реалистичным датам

Здесь чаще всего ошибаются. Не ставьте дату из договора, ставьте дату, когда клиент обычно платит на самом деле. Если конкретный клиент всегда задерживает на две недели, учитывайте это.

Шаг 4. Расставьте платежи

Отметьте обязательные платежи (зарплата, налоги, кредиты) и те, которые можно сдвинуть (часть поставщиков, не критичные расходы). Это даст вам пространство для манёвра.

Шаг 5. Посчитайте остаток по каждому периоду

Ищите недели, когда остаток уходит в минус. Это и есть будущие кассовые разрывы — их лучше заметить заранее.

Шаг 6. Подготовьте сценарии

Сделайте как минимум два: базовый и осторожный (например, ключевой клиент платит на две недели позже). Сравнение показывает, насколько хрупок ваш план.

Пример структуры таблицы

Строка	Неделя 1	Неделя 2	Неделя 3	Неделя 4
Остаток на начало	…	…	…	…
Поступления от клиентов	…	…	…	…
Платежи поставщикам	…	…	…	…
Зарплата и налоги	…	…	…	…
Прочие расходы	…	…	…	…
Остаток на конец	…	…	…	…

Заполняйте её реальными цифрами вашей компании. Важно, чтобы конец одной недели автоматически становился началом следующей.

Как избежать кассового разрыва

Если прогноз показывает дыру, у вас обычно есть несколько рычагов:

• ускорить поступления: напомнить должникам, предложить небольшую скидку за быструю оплату, запросить предоплату;
• замедлить платежи: договориться с поставщиками об отсрочке или разбивке;
• перенести необязательные траты;
• сократить запасы, которые заморожены на складе;
• заранее договориться с банком о финансировании, а не искать его в момент кризиса.

Чем раньше вы увидели проблему, тем больше у вас вариантов и тем лучше условия.

Почему прогнозы не работают и как это исправить

• Данные устарели. Прогноз, который обновляется раз в квартал, бесполезен. Обновляйте его еженедельно.
• Нет связи с учётом. Если счета и оплаты вносятся вручную в отдельный файл, ошибки неизбежны. Лучше, когда прогноз строится из данных о счетах, заказах и закупках.
• Слишком оптимистичные сроки оплат. Опирайтесь на фактическое поведение клиентов.
• Забытые платежи. Годовые подписки, страховки, налоги по календарю — составьте их список один раз.
• Прогноз без владельца. Назначьте человека, который отвечает за его актуальность.

Роль ERP в прогнозе денег

Когда продажи, закупки, склад и финансы живут в одной системе, прогноз строится почти сам: выставленные счета и сроки оплат дают будущие поступления, заказы поставщикам — будущие платежи. Вам остаётся проверять и корректировать, а не собирать данные по файлам. Подробнее — в описании модуля финансов и модуля отчётов.

ИИ-сотрудник может помочь: подготовить сводку по должникам, напомнить о приближающихся платежах, предложить сценарии. При этом решения об оплатах и изменениях остаются за человеком, а помощник работает в рамках выданных прав. Подробнее об этом на странице ИИ-сотрудников.

Частые вопросы

Чем прогноз денежного потока отличается от плана доходов и расходов?

План доходов и расходов считает начисления: когда произошла продажа или расход. Прогноз денежного потока считает движение денег: когда они реально поступят или уйдут. Для выживания компании важен второй.

Как часто нужно обновлять прогноз?

Для оперативного прогноза на несколько недель — раз в неделю. Долгосрочный можно обновлять раз в месяц или при существенных изменениях.

Можно ли вести прогноз в Excel?

Да, для начала этого достаточно. Но по мере роста количества счетов и контрагентов ручное обновление становится трудоёмким и подверженным ошибкам, и тогда стоит перейти на данные из учётной системы.

Что делать, если прогноз показывает кассовый разрыв через месяц?

Это хорошая новость: у вас есть время. Начните с ускорения поступлений и переговоров с поставщиками об отсрочке, затем рассмотрите перенос необязательных трат и финансирование.

Итог

Dika Ops — ИИ-ориентированная ERP для малых и средних компаний, где продажи, закупки, склад и финансы связаны в одну картину. Продукт находится в закрытой бете: запишитесь в список ожидания, чтобы получить доступ.